Le plus fiable est un simulateur fondé sur les règles officielles de l'URSSAF, qui calcule le net après cotisations, impôt sur les sociétés et impôt sur le revenu, et compare les statuts. Saisissez votre TJM, vos jours facturés, vos frais et votre situation familiale. Le simulateur de TJM de Freenside utilise ce moteur. Un résultat de simulateur reste une estimation indicative : faites valider vos choix par un expert-comptable.
- Préférez un simulateur adossé aux règles officielles de l'URSSAF.
- Regardez le net après impôt, pas le net avant impôt.
- Renseignez vos vrais jours facturés et votre foyer fiscal.
- Comparez plusieurs statuts à hypothèses identiques.
Ce qu'un bon simulateur doit calculer
- Les cotisations sociales du dirigeant selon son statut (assimilé salarié ou indépendant).
- L'impôt sur les sociétés, au taux réduit puis normal.
- Les prélèvements sociaux sur les dividendes.
- L'impôt sur le revenu du foyer, avec le choix entre barème et prélèvement forfaitaire.
- La retraite validée : nombre de trimestres selon la rémunération.
Le moteur de l'URSSAF (règles publiées sous le nom modele-social) fait tous ces calculs. Les chiffres des guides Freenside en sont issus.
Méfiez-vous des simulateurs qui appliquent un taux de charges forfaitaire, par exemple « 45 % de charges » : ils ignorent l'impôt sur les sociétés, la répartition entre salaire et dividendes et votre foyer fiscal. L'écart avec la réalité peut atteindre plusieurs milliers d'euros par an.
Les données à saisir
| Donnée | Conseil |
|---|---|
| TJM | Le tarif hors taxes réellement facturé, après marge d'un éventuel intermédiaire. |
| Jours facturés | 200 jours est un repère prudent, voir combien de jours facturer. |
| Frais | Comptable, assurance, matériel, logiciels, déplacements non refacturés. |
| Foyer fiscal | Situation, enfants et autres revenus du foyer changent l'impôt. |
| Date de création, ACRE | L'ACRE réduit les cotisations la première année, sous conditions. |
Des résultats types
| TJM HT (200 jours) | SASU | EURL à l'IS | Portage (estimation) |
|---|---|---|---|
| 450 € | 49 600 € | 48 400 € | 38 900 € à 40 600 € |
| 500 € | 54 400 € | 53 400 € | 42 400 € à 44 500 € |
| 600 € | 64 000 € | 64 400 € | 49 200 € à 51 600 € |
| 700 € | 73 600 € | 74 900 € | 56 400 € à 59 300 € |
| 800 € | 83 200 € | 84 300 € | 63 700 € à 66 900 € |
| 1000 € | 103 800 € | 103 200 € | 77 300 € à 80 700 € |
Le détail de chaque niveau se trouve dans les simulations à 450 €, 600 € et 1 000 €.
Les pièges à éviter
- Comparer un net avant impôt d'un statut avec un net après impôt d'un autre.
- Oublier que le portage n'est pas calculé de la même manière : vérifiez les frais de gestion retenus.
- Supposer que tout le bénéfice est distribué si vous comptez en garder une partie.
- Oublier les frais de comptable dans une simulation en société.
Une fois les ordres de grandeur en main, le diagnostic vous aide à choisir un statut. Pour comparer SASU et EURL, voir la simulation SASU contre EURL.
Les hypothèses du calcul
- Activité de prestation intellectuelle (libérale non réglementée, BNC), chiffre d'affaires hors taxes.
- Célibataire, sans enfant, sans autre revenu dans le foyer, sans ACRE, société créée avant 2026.
- Frais de fonctionnement : 6 000 € HT par an en société, dont 3 588 € d'abonnement comptable (299 € HT × 12) ; 2 400 € par an en micro-entreprise, sans expert-comptable.
- SASU : la répartition salaire / dividendes qui donne le meilleur net tout en validant 4 trimestres de retraite ; bénéfice après IS entièrement distribué ; dividendes imposés selon l'option la plus favorable (barème ou prélèvement forfaitaire).
- EURL à l'IS : bénéfice versé en rémunération du gérant, capital symbolique donc pas de dividendes (au-delà de 10 % du capital, ils supportent des cotisations sociales).
- Pas de mutuelle ni de prévoyance facultative, pas de PER, pas de frais de véhicule.
- Calcul : moteur officiel de l'URSSAF (règles modele-social 11.1.0, celles de mon-entreprise.urssaf.fr), règles 2026, montants annuels arrondis à la centaine d'euros.
- Portage salarial : estimation moins précise, hors moteur de comparaison. Frais de gestion de 5 à 10 % du chiffre d'affaires, le reste servant de coût employeur ; cotisations d'un salarié cadre en CDI ; impôt au barème après l'abattement de 10 %. La réserve financière, la mutuelle et les frais remboursés ne sont pas modélisés.
Questions fréquentes
Le simulateur de l'URSSAF est-il fiable ?
Ses règles sont celles de l'administration et sont mises à jour chaque année. Le résultat dépend de la qualité des données saisies et reste une estimation indicative.
Un simulateur peut-il calculer le portage salarial ?
Les simulateurs de statut ne couvrent souvent pas le portage. Les estimations de portage reposent sur des hypothèses de frais de gestion et sont moins précises : demandez une simulation à la société de portage.
Faut-il refaire la simulation chaque année ?
Oui : taux, plafonds et barèmes évoluent chaque année, ainsi que votre chiffre d'affaires et votre foyer.
Ce guide donne des repères généraux selon les règles en vigueur à sa date de mise à jour. Il ne remplace pas un conseil adapté à votre situation : votre expert-comptable valide avec vous chaque choix.
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