Séparez trois poches sur le compte de votre SASU ou EURL : la TVA collectée et les impôts à venir (IS, cotisations), qui ne vous appartiennent pas ; une réserve de sécurité de trois à six mois de dépenses pour couvrir une intercontrat ou un retard de paiement ; et l'excédent, que vous pouvez vous verser, laisser en réserve ou placer. Une rémunération mensuelle régulière, réajustée une ou deux fois par an, évite la plupart des mauvaises surprises.
- La TVA encaissée et l'IS à venir ne sont pas de la trésorerie disponible.
- Visez une réserve de trois à six mois de charges et de rémunération.
- Délais de paiement légaux : 60 jours ou 45 jours fin de mois au maximum.
- L'argent de la société n'est pas le vôtre tant qu'il n'est pas distribué.
- L'excédent peut être placé à court terme sans prendre de risque excessif.
Ce qui est sur le compte mais ne vous appartient pas
- La TVA collectée : environ un sixième de chaque paiement TTC reçu d'un client français, à reverser (voir la TVA du freelance).
- L'impôt sur les sociétés : acomptes trimestriels et solde après la clôture (voir l'IS du freelance).
- Les cotisations sociales : mensuelles pour un président de SASU ; provisionnelles puis régularisées pour un gérant d'EURL.
- La CFE et les autres taxes annuelles.
- Les factures fournisseurs en attente de paiement.
La réserve de sécurité
Un freelance n'a ni chômage ni salaire garanti. La réserve de sécurité couvre trois risques : l'intercontrat entre deux missions, le retard de paiement d'un client, et un arrêt de travail pendant la franchise de votre prévoyance (voir mutuelle et prévoyance). Visez trois à six mois de dépenses : votre rémunération, ses cotisations et les charges fixes de la société.
Côté clients, les délais de paiement entre professionnels sont plafonnés à 60 jours à compter de la facture, ou 45 jours fin de mois si le contrat le prévoit. Indiquez l'échéance et les pénalités de retard sur vos factures, et relancez dès le premier jour de retard.
Le rythme de rémunération
- Fixez une rémunération mensuelle stable, inférieure à votre facturation moyenne.
- Réajustez-la une ou deux fois par an, quand votre TJM ou votre taux d'occupation change.
- Distribuez des dividendes après l'approbation des comptes, si le bénéfice et la trésorerie le permettent.
- Ne prélevez jamais de sommes sans décision : ce n'est ni un salaire ni un dividende.
L'arbitrage entre salaire et dividendes est expliqué dans salaire ou dividendes en SASU. En SASU, utiliser les fonds de la société pour des dépenses personnelles peut être qualifié d'abus de biens sociaux, même si vous êtes l'unique associé.
Placer l'excédent
| Support | Disponibilité | Risque | À savoir |
|---|---|---|---|
| Compte sur livret professionnel | Immédiate | Très faible | Rendement modeste et variable |
| Compte à terme | À l'échéance (souvent pénalités en cas de sortie anticipée) | Très faible | Taux fixé à la souscription |
| Contrat de capitalisation | Quelques jours à quelques semaines | Selon les supports choisis | Fonds euros et unités de compte ; frais à comparer |
| Investissements via une holding | Variable | Variable | Structure à part, voir notre guide sur la holding |
Si vous accumulez durablement de la trésorerie pour investir, une holding peut être pertinente. Freenside vous donne accès à un réseau d'experts, dont un conseiller patrimonial.
Les erreurs les plus courantes
- Considérer le solde du compte comme de l'argent disponible, TVA comprise.
- Oublier la régularisation des cotisations TNS après une année de forte hausse.
- Payer un premier solde d'IS puis les premiers acomptes la même année sans l'avoir anticipé.
- Se verser toute la trésorerie en fin d'exercice et ne plus avoir de réserve.
- Laisser des factures impayées sans relance.
Avec Freenside, la banque synchronisée et la facturation donnent une vue à jour des encaissements, et le chat avec votre comptable dédié permet de vérifier une décision avant de la prendre. Les échéances de l'année sont rappelées dans le calendrier fiscal.
Questions fréquentes
Combien garder de trésorerie dans sa SASU ?
En plus de la TVA et des impôts à venir, une réserve de trois à six mois de dépenses (rémunération, cotisations, charges fixes) est un bon repère. Le bon niveau dépend de la stabilité de vos missions.
Peut-on retirer de l'argent de sa société quand on veut ?
Non. L'argent de la société lui appartient. Vous le percevez par un salaire, un remboursement de frais justifié, un remboursement de compte courant ou une distribution de dividendes décidée régulièrement.
Où placer la trésorerie de sa société ?
Pour la réserve de sécurité, sur un support disponible et sans risque, comme un compte sur livret professionnel ou un compte à terme. Pour un excédent durable, un contrat de capitalisation ou une holding peuvent être étudiés.
Quel est le délai de paiement maximal d'un client professionnel ?
60 jours à compter de la date de la facture, ou 45 jours fin de mois si le contrat le prévoit expressément.
Ce guide donne des repères généraux selon les règles en vigueur à sa date de mise à jour. Il ne remplace pas un conseil adapté à votre situation : votre expert-comptable valide avec vous chaque choix.
Une équipe d'experts répond à votre situation.
Expert-comptable, fiscaliste, avocats, assureurs : on regarde votre TJM, votre statut et vos objectifs, et on vous dit concrètement quoi faire. 30 minutes, sans engagement.
Pas une IA : des experts humains, spécialisés freelances, qui vous répondent.